Les comptes en fiducie sont-ils imposables ?
Lorsque les bénéficiaires de la fiducie reçoivent des distributions sur le solde du capital de la fiducie, ils n'ont pas à payer d'impôt sur ces décaissem*nts. L'Internal Revenue Service (IRS) suppose que cet argent a été imposé avant d'être placé dans la fiducie.Les gains de la fiducie sont imposables à titre de revenu pour le bénéficiaire ou la fiducie..
Une fois l'argent placé dans la fiducie,les intérêts qu'il accumule sont imposables à titre de revenu, soit pour le bénéficiaire, soit pour la fiducie elle-même.. La fiducie doit payer des impôts sur tout revenu d'intérêts qu'elle détient et qu'elle ne distribue pas après la fin de l'année. Les revenus d'intérêts distribués par la fiducie sont imposables pour le bénéficiaire qui les reçoit.
L'héritage d'une fiducie comporte certaines implications fiscales. Les règles peuvent être complexes, mais d'une manière générale,seuls les revenus d'une fiducie sont imposés, et non le capital. Un conseiller financier peut vous aider à minimiser les droits de succession en créant un plan successoral pour vous et votre famille.
Une fiducie révocable est un puissant outil de planification successorale qui peut être utilisé pour réduire ou éliminer l'impôt sur les gains en capital.. Il peut également assurer une certaine protection des actifs de votre vivant et garantir que les actifs sont distribués conformément aux souhaits après le décès.
Dans les deux cas, hériter de l’argent détenu en fiducie signifievous ne recevrez pas de distribution pure et simple de votre héritage à gérer et à dépenser vous-même. Au lieu de cela, vous aurez le droit d’utiliser les fonds en fiducie à des fins spécifiques. Dans cette situation, les critères de distribution seront définis dans le document de fiducie.
La faille du fonds fiduciairevous permet de transférer des actifs à vos héritiers sans payer l'impôt sur les plus-values. Les salariés aux revenus élevés paient le taux d’imposition des plus-values le plus élevé. C’est donc cette lacune qui leur profite le plus. Les politiciens tentent fréquemment de combler cette lacune.
Si vous êtes bénéficiaire de biens ou de revenus de la succession, vous pourriez être impacté sur votre déclaration de revenus fédérale. Vous devez déclarer tout revenu que vous recevez de la succession et déclaré sur une annexe K-1 (1041) sur votre déclaration de revenus.
Il existe cependant un impôt fédéral sur les successions, qui est payé par la succession du défunt. En 2024,les premiers 13 610 000 $ d'une succession sont exonérés de l'impôt sur les successions. Un bénéficiaire peut également devoir payer des impôts sur les plus-values s'il vend des actifs dont il a hérité, notamment des actions, des biens immobiliers ou des objets de valeur.
Le constituant peut choisir que les bénéficiaires reçoivent directement les biens en fiducie, sans aucune restriction.Le fiduciaire peut faire un chèque au bénéficiaire, lui donner de l'argent liquide et transférer un bien immobilier en rédigeant un nouvel acte ou en vendant la maison et en lui remettant le produit..
Les riches ont souvent recours aux fiduciespour protéger leur argent et minimiser leur charge fiscale. Même si les fiducies peuvent être créées par n’importe qui, de nombreuses personnes appartenant à la classe moyenne ignorent les avantages qu’elles offrent. En conséquence, ils ne bénéficient pas d’avantages financiers et de protection de leurs actifs.
À quelle valeur nette devriez-vous envisager une fiducie ?
Si vous n’avez pas beaucoup d’actifs, n’êtes pas marié et/ou prévoyez tout léguer à votre conjoint, un testament est peut-être tout ce dont vous avez besoin. D’un autre côté, une bonne règle de base est d’envisager une fiducie entre vifs révocable si votre valeur nette estau moins 100 000 $.
L’un des principaux avantages d’une fiducie est que les actifs qui y sont détenus sont protégés contre les poursuites judiciaires. À l’exception peut-être de l’épargne-retraite, tous les biens dont vous disposez sont susceptibles d’être saisis par les tribunaux et les créanciers. Cependant, les actifs détenus en fiducie sont légalement protégés.
- Frais. Créer et maintenir une fiducie coûte généralement plus cher que créer un testament.
- Perte de contrôle. Si vous créez une fiducie irrévocable, vous ne pouvez généralement pas modifier les conditions de la fiducie ni changer les bénéficiaires. ...
- D'autres actifs peuvent encore être soumis à une hom*ologation.
Les fiducies révocables sont le plus simple de tous les arrangements de fiducie du point de vue fiscal. Tout revenu généré par une fiducie révocable est imposable àle créateur de la fiducie(qui est souvent également appelé constituant, fiduciaire ou concédant) du vivant du créateur de la fiducie.
Placer une maison dans une fiducie irrévocable peut la protéger des créanciers et des litiges, mais lorsque la maison est vendue, quelqu'un devra payer les plus-values de la vente. Bien que les fiducies irrévocables soient idéales pour distribuer des actifs aux bénéficiaires,ils sont également responsables du paiement des impôts sur les plus-values.
Les exécuteurs testamentaires malhonnêtes peuvent voler de l’argent de la succession avant de déposer l’inventaire de la succession., dissimulant ces actifs aux bénéficiaires prévus et au tribunal. En plus de l'argent, certains objets personnels de valeur peuvent être emportés tels que : Des photos de famille ou des objets de famille. Œuvres d’art, bijoux ou objets de collection.
Une fiducie peut être plus bénéfique qu’un héritage laissé par testamentcar les actifs ont tendance à être transmis aux bénéficiaires plus rapidement et à moindre coût.
Même si certains peuvent détenir des millions de dollars, selon les données de la Réserve fédérale, la taille médiane d'un fonds fiduciaire est deenviron 285 000 $. Il ne s'agit certainement pas d'argent « réservé à vie », mais il peut jouer un rôle important en aidant les familles de tous moyens à transférer et à protéger leur patrimoine.
Un type de fiducie qui contribue à protéger les actifs est unfiducie de concédant intentionnellement défectueuse (IDGT). Tous les actifs ou fonds placés dans un IDGT ne sont pas imposables pour le constituant (propriétaire) à des fins de donation, de succession, de transfert de génération ou à des fins de fiducie.
Les fiducies servent à plusieurs objectifs légitimes de planification fiscale et successorale, et de nombreux contribuables ont des fiducies qu'ils utilisent pour atténuer légalement leur obligation fiscale fédérale sur le revenu, les successions et les donations. Cependant, en raison d'abus généralisés,l'IRS examine désormais les accords de fiducie complexes utilisés à des fins de planification fiscale et successorale.
Comment les riches évitent-ils les impôts sur les successions ?
Vous pouvez attribuer une partie de votre patrimoine à des fiducies caritatives de deux types : les fiducies principales et les fiducies résiduelles. Votre patrimoine, comme les investissem*nts, les biens matériels et même l'argent liquide, peut être attribué à une fiducie sous forme de dons de bienfaisance. La plupart des milliardaires et des ultra-riches utilisent cette stratégie à des fins de planification fiscale.
Les biens communs hérités et leurs implications fiscales
Actions et liquidités: Les espèces héritées ne sont généralement pas imposables, sauf si la succession dépasse les droits de succession ou de succession applicables. Les actions ne sont pas non plus imposables, sauf si elles sont soumises à des droits de succession ou de succession, mais peuvent entraîner des impôts sur les plus-values lorsque vous les vendez.
Les chèques de succession ne sont généralement pas déclarés à l'IRS, sauf s'ils impliquent des espèces ou des équivalents d'espèces dépassant 10 000 $.. Les banques et les institutions financières sont tenues de déclarer ces transactions à l'aide du formulaire 8300. La plupart des héritages sont payés par chèque ordinaire, virement bancaire ou par d'autres moyens qui ne sont pas admissibles à la déclaration.
Mes parents peuvent-ils me donner 100 000 $ ?Vos parents peuvent vous donner chacun jusqu'à 17 000 $ chacun en 2023 et ce n'est pas imposé. Cependant, tout montant dépassant ce montant devra être déclaré à l'IRS par vos parents et sera pris en compte dans leur limite à vie de 12,9 millions de dollars.
Vous pouvez hériter jusqu'à 12,92 millions de dollars en 2023 sans payer d'impôts fédéraux sur les successions grâce à l'exonération des droits de succession. Cependant, certains États ont leurs propres droits de succession, vous pouvez donc toujours devoir des impôts à votre État. Toute succession dépassant les seuils ci-dessus pourrait être imposée jusqu'à 40 %.
