Qu’est-ce qui compte dans les plus-values ?
" Cela inclut les investissem*nts (tels que les actions, les obligations, la crypto-monnaie ou l'immobilier) et les objets personnels et corporels (tels que les voitures ou les bateaux). Lorsque vous vendez une immobilisation à un prix supérieur à sa valeur d'origine, l'argent que vous gagnez avec cette immobilisation la vente s’appelle un gain en capital. L’argent que vous perdez est une perte en capital.
Vous pouvez réclamerpertes en capitalpour compenser les gains déclarés à l’ARC au cours des trois années précédentes, ou vous pouvez reporter ces pertes dans le futur – indéfiniment – et les appliquer à une autre année.
Éviter l'impôt sur les plus-values sur votre résidence principale
Vous pouvez vendre votre résidence principale et éviter de payer des impôts sur les plus-valuesles premiers 250 000 $ de vos bénéfices si vous êtes célibataire et jusqu'à 500 000 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement. L'exonération n'est disponible qu'une fois tous les deux ans.
Les gains en capital peuvent s'appliquer à tout type d'actifs, y compris les investissem*nts et ceux achetés pour un usage personnel. Le gain peut être à court terme (un an ou moins) ou à long terme (plus d'un an) et doit être réclamé surimpôts sur le revenu.
Vous pouvez déduire de votre gain les frais d’achat, de vente ou d’amélioration de votre propriété. Ceux-ci inclus:honoraires des agents immobiliers et des notaires. les coûts des travaux d'amélioration, par exemple pour une extension - les coûts d'entretien normaux comme la décoration ne comptent pas.
Documenter les améliorations majeures que vous apportez à votre maison – comme une rénovation ou un remodelage – peut vous aider à réduire vos impôts.Ces changements structurels sont généralement exonérés des taxes de venteet peut aider les propriétaires à éviter de payer l’impôt sur les plus-values lors de la vente de la propriété.
Vous pouvez éviter l'impôt sur les plus-values lorsque vous vendez votre résidence principale enacheter une autre maison et utiliser l'exclusion de vente de maison 121. De plus, l'échange de type 1031 permet aux investisseurs de reporter les impôts lorsqu'ils réinvestissent le produit de la vente d'un immeuble de placement dans un autre immeuble de placement.
Vous devez avoir vécu dans la maison pendant au moins deux ans au cours des cinq années précédant la vente. Posséder la maison ne suffit pas pour éviter les plus-values sur la vente – l'IRS veut également s'assurer que vous aviez réellement l'intention de vivre dans la maison, au moins pendant une certaine période.
La règle de six ans de l’impôt sur les plus-values immobilièresvous permet de considérer votre immeuble de placement comme votre résidence principale fiscalement jusqu'à six ans pendant que vous le louez. Cela signifie que vous pouvez le louer pendant six ans tout en bénéficiant de l'exonération de l'impôt sur les plus-values en résidence principale lorsque vous le vendez.
Depuis l'allégement fiscal pourplus de 55 ansla vente de propriétés a été abandonnée en 1997, il n'existe aucune exonération d'impôt sur les plus-values pour les personnes âgées. Cela signifie qu’à l’heure actuelle, la loi n’autorise aucune exemption en fonction de votre âge. Que vous ayez 65 ou 95 ans, les personnes âgées doivent payer l'impôt sur les gains en capital là où il est dû.
Faut-il payer des plus-values après 70 ans ?
L'âge d'un investisseur n'affecte pas en soi les impôts sur les plus-values que l'IRS s'attend à ce qu'il paie lors de la vente d'un actif. Cependant, vous pouvez réduire votre obligation fiscale sur les plus-values par d’autres moyens. La durée pendant laquelle vous détenez un placement peut avoir un impact significatif sur les gains en capital que vous devez.
Soustrayez votre base (ce que vous avez payé) du montant réalisé (combien vous l'avez vendu) pour déterminer la différence. Si vous avez vendu vos actifs pour un prix supérieur à ce que vous avez payé, vous réalisez une plus-value.
Pour les propriétés vendues après le 31 mars, les vendeurs ne peuvent pas inclure la partie intérêts du prêt immobilier dans le coût d'acquisition lors du calcul des plus-values s'ils ont déjà demandé une déduction sur celle-ci. L'ajout du montant des intérêts augmente le coût d'acquisition et réduit ainsi l'impôt sur les plus-values.
Les déductions détaillées et les exonérations personnelles réduisent d'abord les autres revenus bruts ajustés (mais pas en dessous de zéro), puis sont appliquées à la plus-value nette ajustée. Lorsque le seul revenu du contribuable est un gain en capital net rajusté ou que les autres revenus imposables sont nuls ou négatifs, le calcul de l'impôt est simple.
Juste pour confondre les choses, il convient de noter que, selon l'IRS, même sila peinture n'est généralement pas considérée comme une amélioration capitale, il doit être capitalisé s'il s'inscrit dans un plan d'amélioration à grande échelle.
En règle générale,toute réparation ou entretien demandé par un acheteur est considéré comme des frais de vente. Certains des problèmes de réparation et d'entretien les plus courants qui surviennent lors de l'inspection d'un acheteur comprennent la peinture, la réparation des robinets qui fuient et la réparation des revêtements de sol endommagés.
L’aménagement paysager est-il une amélioration capitale ? Oui, certains travaux d'aménagement paysager peuvent être qualifiés d'améliorations majeures s'ils ajoutent de la valeur au bien, prolongent sa durée de vie utile ou l'adaptent à de nouveaux usages, etpeut être déductible lors de la vente de la propriété.
Si vous héritez de biens ou d'actifs, par opposition à de l'argent,vous ne devez généralement pas d'impôts tant que vous n'avez pas vendu ces actifs. Ces impôts sur les plus-values sont ensuite calculés sur la base de ce que l'on appelle une base de coût majorée. Cela signifie que vous payez des impôts uniquement sur l’appréciation qui se produit après l’héritage de la propriété.
Si vous vendez un bien hérité, est-ce imposable ? Si vous vendez une propriété héritée en Californie,ce n'est généralement pas imposable.
Une hypothèque n’a pas d’impact direct sur les gains en capital. Cependant,les propriétaires qui ont un prêt hypothécaire admissible et détaillent leurs déductions peuvent déduire les intérêts hypothécaires chaque année. Une fois la maison vendue, rien dans l’hypothèque n’a d’impact sur les gains en capital.
Dois-je acheter une autre maison pour éviter les plus-values ?
Combien de temps dois-je acheter une autre maison pour éviter les gains en capital ? Vous pourrez peut-être reporter vos gains en capital en achetant une autre maison. Tant que vous vendez votre premier immeuble de placement et que vous appliquez vos bénéfices à l’achat d’un nouvel immeuble de placement dans les 180 jours, vous pouvez reporter les impôts.
La réponse courte est quele bénéfice (après avoir payé une hypothèque et les frais liés à la vente) vous appartient lorsque vous vendez un bien immobilier. Vous n’êtes pas obligé d’utiliser le produit pour acheter une autre propriété.
Comme pour d’autres actifs tels que les actions, les plus-values sur une maison sont égales à la différence entre le prix de vente et la base du vendeur. La base de votre maison correspond à ce que vous avez payé, plus les frais de clôture et les investissem*nts non décoratifs que vous avez effectués dans la propriété, comme un nouveau toit.
L’exclusion des gains en capital s’applique à votre résidence principale, et même si vous ne pouvez en avoir qu’une à la fois, vous pouvez en avoir plusieurs au cours de votre vie.Il n'y a plus d'exonération unique... c'était l'ancienne règle, mais elle a changé en 1997.
Les seniors peuvent gagner plus de revenus que les jeunes travailleurs avant de soumettre une déclaration de revenus. Les personnes âgées de 65 ans et plus peuvent gagner un revenu brut allant jusqu'à 15 700 $ avant de devoir produire une déclaration de revenus pour 2023, soit 1 850 $ de plus que les travailleurs plus jeunes.
