Qu'est-ce que l'exclusion des gains en capital de 250K?
Vous n'avez pas à signaler la vente de votre maison si tous les suivants s'appliquent:Votre gain de la vente était inférieur à 250 000 $.Vous n'avez pas utilisé l'exclusion au cours des 2 dernières années.Vous avez possédé et occupé la maison pendant au moins 2 ans.
Quelles sont les deux règles de l'exclusion sur les gains en capital pour les propriétaires?Voici la chose la plus importante que vous devez savoir: pour être admissible à l'exclusion de vente de maison de 250 000 $ / 500 000 $, vous devez (1)posséder et occuper la maison en tant que résidence principale(2) Pendant au moins deux des cinq années avant de le vendre.
Pour l'année d'imposition de 2023, vous n'êtes pas soumis à des impôts sur les gains en capital si votre revenu imposable est de 44 625 $ ou moins (89 250 $ s'il est marié et déposé conjointement).S'il se situe entre 44 626 $ et 492 300 $ en tant que fichier unique, ou entre 89 251 $ et 553 850 $ en cas de mariage et de dépôt conjointement, vous paieriez15%sur le bénéfice de 250 000 $.
En termes simples, cette exclusion d'impôt sur les gains en capital permet aux propriétaires qui répondent aux exigences spécifiques pour exclure jusqu'à 250 000 $ (oujusqu'à 500 000 $ pour les couples mariés déposant conjointement) des gains en capital de la vente de leur résidence principale.
Points clés à retenir
Vous pouvez vendre votre résidence principale et être exonéré des impôts sur les gains en capital surles 250 000 $ des premiers si vous êtes célibataire et 500 000 $ si le dépôt marié s'est marié.
Quelques options pour éviter légalement de payer les gains en capital l'impôt sur les immeubles de placement comprennentAcheter votre propriété avec un compte de retraite, Convertir la propriété d'une propriété d'investissem*nt en résidence primaire, en utilisant la récolte d'impôt et en utilisant l'article 1031 du Code de l'IRS pour reporter les taxes.
- Vendez rapidement la propriété héritée....
- Faites de la propriété héritée de votre résidence principale....
- Louez la propriété héritée....
- Déclament la propriété héritée....
- Déduire les dépenses de vente des gains en capital.
Si vous remplissez certaines conditions, vous pouvez exclure les 250 000 $ de gain de la vente de votre maison de votre revenu et éviter de payer des impôts à ce sujet.L'exclusion est augmentée à500 000 $ pour un couple marié déposant conjointement.Cette publication a également des feuilles de travail pour les calculs relatifs à la vente de votre maison.
Vente de votre résidence principale.Nous nous sommes conformes aux règles de l'IRS et vous permettons d'exclure, jusqu'à un certain montant, le gain que vous effectuez sur la vente de votre maison.Vous pouvez prendre une exclusion si vous possédez et utilisé la maison pendant au moins 2 ans sur 5.De plus, vous ne pouvez avoir qu'une seule maison à la fois.
Depuis l'allégement fiscal pourPlus de 55La vente de biens a été abandonnée en 1997, il n'y a pas d'exonération d'impôt sur les gains en capital pour les personnes âgées.Cela signifie qu'en ce moment, la loi ne permet aucune exemption en fonction de votre âge.Que vous ayez 65 ou 95 ans, les personnes âgées doivent payer l'impôt sur les gains en capital là où il est dû.
Devez-vous payer des gains en capital après 70 ans?
L'âge d'un investisseur n'affecte en soi aucune taxe sur les gains en capital que l'IRS s'attend à ce qu'ils paient lors de la vente d'un actif.Cependant, vous pouvez réduire votre obligation d'impôt sur les gains en capital d'autres manières.La durée de votre maintien peut avoir un investissem*nt peut avoir un impact significatif sur les gains en capital que vous devez.
Vous pouvez éviter l'impôt sur les gains en capital lorsque vous vendez votre résidence principale en achetant une autre maison et en utilisant l'exclusion 121 Home Sale Exclusion.En outre, l'échange 1031 similaire permet aux investisseurs de reporter les impôts lorsqu'ils réinvestissent le produit de la vente d'un immeuble d'investissem*nt dans un autre immeuble de placement.
Vous, votre conjoint, copropriétaire de la maison, ou toute autre personne pour laquelle la maison était sa résidence est décédée, a été divorcé ou légalement séparé (ou a été délivré un décret distinct pour payer un soutien à l'autre conjoint), vous avez donné naissance à deuxou plus d'enfants de la même grossesse, sont devenus éligibles à une compensation de chômage, ou étaient ...
L'exclusion des gains en capital s'applique à votre résidence principale, et même si vous n'en avez qu'un seul à la fois, vous pouvez en avoir plus d'un au cours de votre vie.Il n'y a plus d'exemption unique- c'était l'ancienne règle, mais elle a changé en 1997.
La règle de six ans sur la propriété fiscale des gains en capitalvous permet de traiter votre propriété de placement comme votre principale résidence à des fins fiscales jusqu'à six ans pendant que vous le louez.Cela signifie que vous pouvez le louer pendant six ans et toujours admissible à la principale exonération de la taxe sur les gains en capital lorsque vous la vendez.
Il est généralement payé lorsque vos impôts sont déposés pour l'année d'imposition donnée, pas immédiatement après avoir vendu un actif.Travailler avec un conseiller financier peut aider à optimiser votre portefeuille d'investissem*nt pour minimiser l'impôt sur les gains en capital.
L'article 1031 du Code des revenus internes offre un moyen de reporter l'impôt sur les gains en capital sur le bénéfice que vous effectuez sur la vente d'une propriété locative en faisant réaliser le produit de la vente dans une nouvelle propriété.
Les actions ne sont pas imposées avant d'être vendues - et même alors, ce qui est imposé, c'est le profit de la vente, appelé taxe sur les gains en capital.Les milliardaires (généralement) ne vendent pas de stock précieux.Alors, comment permettent-ils les dépenses quotidiennes de la vie, qu'il s'agisse d'un nouveau bateau de plaisir ou d'une entreprise de médias sociaux?Ils empruntent contre leur stock.
Taxe sur les gains en capital à long terme: expliqué
Posséder votre maison pendant plus d'un an signifie que vous payez la taxe sur les gains en capital à long terme.Après 2 ans, vous serez admissible à l'exemption personnelle - plus à ce sujet ci-dessous.Contrairement aux sept tranches d'imposition fédérales à court terme, il n'y a que trois tranches d'imposition des gains en capital.
Lorsqu'une personne hérite des actifs d'investissem*nt, l'IRS réinitialise la base du coût d'origine de l'actif à sa valeur à la date de l'héritage.L'héritier paie ensuite des impôts sur les gains en capital sur cette base.Le résultat est une lacune en droit fiscal quiréduit ou même élimine l'impôt sur les gains en capital sur la vente de ces actifs hérités.
Dois-je payer des gains en capital si j'hérite de la maison de mes parents?
La ligne de fond
Lorsque vous héritez de la propriété, l'IRS applique ce que l'on appelle une base de coûts en dépliage.Vous ne payez pas automatiquement des impôts sur une propriété dont vous héritez.Si vous vendez, vous devez les impôts sur les gains en capital uniquement sur les gains que l'actif fait depuis que vous l'avez hérité.
Si la propriété dont vous héritez a apprécié en valeur depuis que le propriétaire d'origine l'a acheté, vous pourriez être à la crochet pour la taxe sur les gains en capital si vous choisissez de le vendre.Cela pourrait entraîner une facture fiscale importante s'il y a un écart important entre le prix d'achat d'origine et le prix pour lequel vous pouvez vendre la propriété.
L'IRS s'attend à ce que les contribuables conservent la documentation originale des actifs en capital, tels que l'immobilier et les investissem*nts.Ilutilise ces documents, ainsi que des enregistrements tiers, des relevés bancaires et des données de marché publiées, pour vérifier la base du coût des actifs.
Lors de la vente d'une propriété de résidence primaire,Les gains en capital de la vente peuvent être déduits des impôts dus du vendeur si le vendeur a vécu dans la propriété eux-mêmes pendant au moins 2 des 5 années précédentes précédant la vente.Il s'agit de la règle des 2 sur 5 ans, en bref.
Les gains en capital peuvent s'appliquer à tout type d'actif, y compris les investissem*nts et ceux achetés pour un usage personnel.Le gain peut être à court terme (un an ou moins) ou à long terme (plus d'un an) et doit être réclamé surimpôts sur le revenu.
