Le remboursem*nt de l'hypothèque peut-il être déduit des plus-values ?
Dans ton cas,les intérêts et le capital que vous avez payés sur votre prêt hypothécaire ne sont pas directement déductibles de vos gains en capital. Au lieu de cela, c'est le coût de base de votre propriété (ce que vous avez payé initialement, 500 000 $, plus toutes améliorations) qui est pris en compte lors du calcul de vos gains.
Une hypothèque n’a pas d’impact direct sur les gains en capital. Cependant,les propriétaires qui ont un prêt hypothécaire admissible et détaillent leurs déductions peuvent déduire les intérêts hypothécaires chaque année. Une fois la maison vendue, rien dans l’hypothèque n’a d’impact sur les gains en capital.
L'impôt sur les plus-values n'est déclenché que lors de la vente d'une maison.Peu importe que vous ayez entièrement remboursé votre prêt hypothécaire ou que vous n'ayez pas remboursé le principal.. Votre position en capitaux propres n’a aucune incidence.
- Allègement des résidences privées.
- Frais d'achat et de vente de la propriété, y compris le droit de timbre, les honoraires d'avocat et les honoraires d'agent immobilier.
- Coûts d'amélioration admissibles tels qu'un agrandissem*nt, une rénovation ou une nouvelle cuisine.
Le remboursem*nt de l'hypothèque estpas de frais de vente. C'est le remboursem*nt de votre prêt.
L’un des moyens les plus simples d’échapper à l’impôt sur les plus-values après la vente de votre bien locatif est deinvestir dans un plan de retraite. Vous pouvez investir dans un 401(K) ou un compte de retraite individuel (IRA).
Vous pouvez éviter l'impôt sur les plus-values lorsque vous vendez votre résidence principale enacheter une autre maison et utiliser l'exclusion de vente de maison 121. De plus, l'échange de type 1031 permet aux investisseurs de reporter les impôts lorsqu'ils réinvestissent le produit de la vente d'un immeuble de placement dans un autre immeuble de placement.
Quelques options pour éviter légalement de payer l'impôt sur les plus-values sur les immeubles de placement comprennent l'achat de votre propriété avec un compte de retraite, la conversion de la propriété d'un immeuble de placement en résidence principale, l'utilisation de la récolte d'impôts et l'utilisation de la section 1031 du code IRS pour différer les impôts.
Depuis l'allégement fiscal pourplus de 55 ansla vente de propriétés a été abandonnée en 1997, il n'existe aucune exonération d'impôt sur les plus-values pour les personnes âgées. Cela signifie qu’à l’heure actuelle, la loi n’autorise aucune exemption en fonction de votre âge. Que vous ayez 65 ou 95 ans, les personnes âgées doivent payer l'impôt sur les gains en capital là où il est dû.
Habituellement, une propriété cesse d’être votre résidence principale lorsque vous cessez d’y habiter. Toutefois, au titre de la CGT, vous pouvez continuer à considérer un bien comme votre résidence principale :jusqu'à 6 ans si vous l'avez utilisé pour produire un revenu, comme un loyer(parfois appelée « règle des 6 ans »)
Quelles améliorations sont autorisées pour compenser les plus-values ?
Documenter les améliorations majeures que vous apportez à votre maison – comme unrénovation ou rénovation– peut vous aider à réduire vos impôts. Ces changements structurels sont généralement exonérés des taxes de vente et peuvent aider les propriétaires à éviter de payer l’impôt sur les plus-values lors de la vente de la propriété.
Essentiellement,si vous vendez un bien dans les 36 mois suivant son achat, vous devrez peut-être payer la CGT. L’objectif principal de cette règle est d’empêcher les gens d’éviter les impôts en achetant et en vendant rapidement des propriétés. Il existe cependant des cas particuliers où cette règle ne s’applique pas.
Même si vous serez toujours obligé de payer des gains en capital après avoir réinvesti le produit d'une vente, vous pouvez les reporter. Réinvestir dans un bien immobilier de placement similaire reporte vos revenus ainsi que vos obligations fiscales.
Il y a des avantages et des inconvénients à rembourser votre prêt hypothécaire plus tôt. Pendant que vous économisez sur les intérêts et disposez de fonds supplémentaires à utiliser ailleurs,vous perdrez la déduction fiscale fédérale des intérêts hypothécaireset pourraient passer à côté d’investissem*nts plus lucratifs.
Si la rénovation ou la vente de votre résidence principale est la raison de l'audit IRS, mais que les reçus ne sont pas disponibles,vous pouvez demander des déductions fiscales. Cependant, l’IRS ne reconnaît pas la réparation d’une fuite, le changement des serrures de porte ou la réparation d’une fenêtre comme une amélioration capitale.
Plafond de déduction des intérêts hypothécaires
Vous pouvez déduire les intérêts hypothécaires que vous avez payés au cours de l'année fiscale sur les premiers 750 000 $ de votre dette hypothécaire pour votre résidence principale ou secondaire.. Si vous êtes mariés et déclarez séparément, la limite tombe à 375 000 $.
- Conservez vos actifs imposables à long terme. ...
- Faites des investissem*nts dans des régimes de retraite à impôt différé. ...
- Utiliser la récolte des pertes fiscales. ...
- Faites don de vos investissem*nts appréciés à une œuvre caritative.
La législation fiscale actuelle ne vous permet pas de bénéficier d’un allégement fiscal sur les plus-values en fonction de l’âge. Dans le passé, l’IRS accordait aux personnes de plus de 55 ans une exonération fiscale sur les ventes de maisons. Cependant, cette exclusion a été supprimée en 1997 au profit d'une exemption élargie pour tous les propriétaires.
Réinvestir dans une nouvelle propriété
L'échange de type similaire (alias "1031") est un moyen populaire de contourner les impôts sur les plus-values sur les ventes d'immeubles de placement.. Avec cette transaction, vous vendez un immeuble de placement et en achetez un autre de valeur similaire.
Ce réinvestissem*nt doit être fait rapidement : si vous attendez plus de 45 jours avant d'acheter un nouveau bien, vous ne bénéficierez pas de l'allégement fiscal. Pour cette raison, vous devrez être prêt à fermer la nouvelle propriété immédiatement après avoir vendu votre ancienne maison.
Quels frais sont déductibles lors de la vente d’une résidence secondaire ?
- publicité.
- frais d'expertise.
- les honoraires d'avocat.
- frais de clôture.
- frais de préparation de documents.
- frais de séquestre.
- frais de règlement hypothécaire.
- frais de notaire.
Par exemple, un décès dans la famille, la perte de votre emploi et votre droit au chômage, le fait de ne plus pouvoir payer la maison en raison d'un changement d'emploi ou d'état civil, une catastrophe naturelle qui détruit votre maison, ou vous ou votre conjoint avez des jumeaux. ou une autre naissance multiple.
Si vous avez possédé et vécu dans la maison pendant un total de deux des cinq années précédant la vente, alorsjusqu'à 250 000 $ de bénéfices sont exonérés d'impôt(ou jusqu'à 500 000 $ si vous êtes marié et produisez une déclaration conjointe). Si votre bénéfice dépasse la limite de 250 000 $ ou de 500 000 $, l'excédent est généralement déclaré comme un gain en capital à l'annexe D.
Impôt sur les plus-values pour les personnes de plus de 65 ans. Pour les personnes de plus de 65 ans, l'impôt sur les plus-values s'applique à 0 % pour les gains à long terme sur les actifs détenus sur un an et à 15 % pour les gains à court terme de moins d'un an. Quel que soit l’âge, l’IRS détermine l’impôt en fonction des bénéfices de la vente d’actifs, sans allègement spécial pour les personnes de 65 ans et plus.
Réaliser des gains en capital au cours de différentes années
Une autre option à discuter avec votre fiscaliste pourrait être de «étaler la vente sur plusieurs années fiscales– cela peut contribuer à alléger le fardeau », déclare Jonathon McLaughlin, stratège en investissem*nt pour Bank of America.
